香川県高松市の節税に強い税理士。記帳代行から、節税提案、財務コンサルまでお任せください！

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の香西です。

今年もGWはあっという間に過ぎましたね。
皆さんは、どこかへ旅行されましたか？
《仕事で出張がよくあるから、GWくらいは
家でゆっくり過ごすのが1番！》
という方もいらっしゃいますよね。

そこで、仕事で出張がある方へ朗報です。
給与を増やすよりも、出張手当として
支給する方が節税になるのをご存知ですか？
なぜなら、出張手当は所得税や社会保険料が
かからないからです。

具体的には…
支払う会社：経費となる、社会保険料算定の対象外となる
受け取る個人：所得税・住民税が非課税となる
というメリットがあります。

出張手当の内容としては
交通費、宿泊費、食事代が含まれます。
手当の金額も、具体的にいくらまでとは
決められていません。
常識の範囲内なら自由に決められます。

 
しかし、出張手当を支給するためには
『出張旅費規程』を作成する必要があります。

作成する際には以下の点を注意してください。
①全社員が対象であること
②出張旅費精算書を作成し保管すること

また、作成時のポイントとして
①出張旅費規程の目的を定義する
②規程の適応範囲を決める
③出張の定義を決める(県外であること等)
④役員と社員とで金額を区分する
があります。

規程作成後は、

出張旅費精算書の雛形を従業員へ渡す
↓
精算書と領収書を合わせて提出してもらう
↓
出張旅費手当を支給

という流れになります。

規程を作成するのは少し手間ですが、
作ってしまいさえすれば節税対策となり
社員も安心して出張へ行けます。
一度、検討してみてはいかがでしょうか？

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 香西 里海

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の合田です。

前回、個人事業主さんの住宅ローンについて書きましたので、
今回は法人の事業性融資について取り上げます。
借金といってもあなどるなかれ、個人の融資と違ってお金を生む借り入れです。
また、資金繰りさえ出来てれば、最悪の事態は避けれますのでうまく活用しましょう！

事業性融資について、銀行が気にするポイント！
優先順位の高いものから3つ！

①「何に使うか」
資金使途といいますが、実はこれが大事です。
いくら儲かってる会社でも、なんや分からん資金には貸せません。

②「返せるか」
返済力といいます。
あくまでその融資で増やしたお金で返す、というのがポイントです。
また、返済期間が長ければ長いほど、銀行にとっては「リスク」と判断します。

③「担保はあるか」
実はこれ優先順位めっちゃ低いです。
担保にとった土地等は、銀行は大体7掛けくらいで業者さんに売ります。
さらに手間や人件費考えたら、銀行さん大赤字です。
本当、最後の手段です。

以上踏まえて、よくある相談のケースを見ていきましょう。

「ケース①：手元資金増やしたい」
最も多い相談ですが、実はこれはNGです。
業況も良く、資金繰りも困ってないけど何となく将来不安だから手元増やしたい。
何となく、ではなく資金使途をはっきりさせましょう。

「ケース②：土地を担保に借入したい」
実は○○市中心部に土地持ってて、それを担保に借りれんやろか？
なんて相談も多いですが、これもNGです。
担保は最終手段、土地の価値は二の次です。
担保なしでも返済できるかが大事です。

「ケース③：工事代金の支払をしたい」
これはOKですね。
工事の売上入金前に、支払いが先行するので、そのつなぎ資金がほしい。
入金はほぼ確定なので、返済力も担保も関係ありません。
資金使途だけでほぼOKな例です。

以上、簡単な例ですが、銀行さんが見る優先順位をお分かりいただけましたでしょうか。
設備投資になると、少しやっかいで、事業計画書が必要だったり、
前述のポイントが全てクリアしなければなりません。

どの融資もそうですが、優秀な銀行担当さんはこの辺はしっかり分かってて、
初めからストーリーを組み立てます。
社長としても「銀行はこう見てるんだ」と知っておくだけもでお得ですよ！

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　合田　良明

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

先日、日経新聞に、
「ＲＥＩＴ１５社　過払い固定資産税を奪還」
という記事が掲載されました。

固定資産税は、以前から計算ミスが指摘されており、
これを突く形で、不動産投資信託（ＲＥＩＴ）が、
過払い固定資産税を取り戻したのです。

実は、この話、決してヒトゴトではありません。

固定資産税は、「賦課課税方式」といって、
役所が土地や建物を評価して税金を計算します。

しかし実際には、
役所の計算ミスが多いのをご存知でしょうか？
計算ミスに不服申し立てをし、うまくいけば、
固定資産税が還付されるのをご存知でしょうか？

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１．そもそも、なぜ計算ミスが発生するのか？

固定資産税は、役所の固定資産税課が管轄ですが、
そこで働き、税金を計算する職員は、
固定資産税の「専門家」ではありません。

公務員は、様々な部署を転々としますので、
固定資産税の知識を持った専門家ではなく、
たまたまその部署に配属された職員が、
結構いい加減に、固定資産税を計算しています。

しかも、数年経ってやっと業務に慣れてきた、
と思ったらまた他の部署に配属されるので、
実務に精通したプロが育ちにくいのです。

こんな状況で、固定資産税が計算されているので、
計算ミスは、起こるべくして起こっています。

しかも、一度発生した計算ミスは、
長年にわたって放置されてしまうのです。

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２．固定資産税が還付・減額されるケース

では、どんな場合に固定資産税の計算ミスが、
生じやすいのでしょうか？
以下、固定資産税が還付・減額される可能性の高い
ケースをいくつか列挙しています。

ご自身で当てはまるものがないか、
チェックを入れてみてください。

□　アパートやマンションの経営をしている
□　登記簿の面積と実際の面積が違う気がする
□　店舗を改装して居宅に変更した
□　一筆の土地に複数の建物が建っている
□　広い敷地の中で自宅を増築した
□　登記簿と固定資産税の地目が違う

ひとつでも該当する項目があれば、
固定資産税が還付・減額される可能性があります。

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３．役所に不服を申し立てる

固定資産税の納税通知書が、
４月上旬に郵送されて来ているはずです。

このブログを読んで、
固定資産税の現状に絶望した…
送られてきた納税通知書に納得がいかない…
と思われた方に朗報です。

納税通知書が届いた日から６０日以内であれば、
役所に対して「不服申し立て」が出来ます。

「不服申し立て」といっても、
単に役所にクレームを言うのではありません。
法律に基づき、納税者の権利を主張するのです。

これが上手くいけば、
固定資産税が還付・減額されるかもしれません。

もし、固定資産税を払い過ぎていても、
役所は、教えてはくれません。
自分の資産は自分で守るしかないのです。

これを機に、固定資産税を見直してみませんか？

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 大隅　直人

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の香西です。

 
確定申告も終わり、気が付けば
ずいぶん春らしくなってきました。

春は何かを始めたくなりますよね。
もしかしたら、
これから事業を始めるという方も
いらっしゃるのではないでしょうか。

事業を始める前って、
支払わなければならないものが
沢山ありますよね。
・市場調査費用
・研修費用
・広告費用
・交通費
・消耗品費
などなど。

《将来のビジネス成功のため
とはいえ、結構支払ったなぁ…》

 
そうですよね。
でも、その支払いを
開業後の費用にできるのを
ご存知ですか？

 
《…え？！
開業する前の支払いって
費用にできるの？》

 
そうなんです！！
開業準備のために支払ったもののうち
一部のものについては
『開業費』として事業を始めてからの
費用とすることができます。

し・か・も！
開業費は、
①5年間で均等額を費用にする方法
②費用にする時期と金額を自由に決める方法
と、選べるので融通が利きます。

ですので、新規事業が軌道に乗り
節税したくなったときが
開業費の出番です。

 
開業費にしたい支払いの領収書は
しっかり保管しておいて下さいね。

何かございましたら、
お気軽にご相談くださいませ(^^)

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 香西 里海

こんにちは、
『フロンティア総合会計事務所』の合田です。

政府がマイナス金利を導入しました。
導入して約1ヶ月、
今のところ私の人生には何の影響もないわけですが、
なんと、また住宅ローンの金利が下がりました。
例えば、大手のメガバンクさんでは10年固定金利が1％切ってます。

1％！！！！

私が銀行にいたほんの10年前は、2.0％→1.9％に
下がっただけで、 それはもう歓喜してましたので、
1％というのはものすごい数字と思います。

だから借りて！というわけではありませんが、住宅ローンを組むにはいい時期だとは思ってます。
（住宅ローン控除考えたら、実質10年間、利息タダで借りれる方もいるのではないでしょうか。）

本日はその中でも、質問の多い個人事業主さんの住宅ローンの組み方についてお話します。
と、言いますのも、「個人事業主　住宅ローン」で
検索してみてください。

はい、良く分かりませんね。
個人事業主さんは、若干計算がややこしいのです。
そこで、細かい条件は色々ありますが、一番大事な「いくら借り入れるの？」
について、これだけ覚えてください
（返済比率や事業年数は、その後の話なので）

借入限度額＝（所得金額＋減価償却費）×5

具体的には過去の確定申告書を引っ張り出しましょう！！
一枚目の申告書の左側、真ん中のほうに所得金額があると思います。

それに3枚目くらいにある決算書の「減価償却費」
を足してください。

その5倍が、一般的な借入限度額です。

いくらになりましたか？

注意したいのは、過度に節税しすぎて（所得を落としすぎて）金額が出ない場合です。
毎年の税金が少なくなるのは、 いいことだとは
思いますが、 今回の様に金利が低いとき、
あるいは補助金が出る時期に、
ローンを組めてコストを抑えることが それこそ本当の節約かも知れません。

今一度、自分のライフステージも踏まえた事業計画も考えてはいかかでしょうか。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　合田　良明

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

平成28年度の税制改正で、
「OTC薬の所得控除」が創設されました。

OTC薬の所得控除とは、ざっくり言うと、

『ドラッグストアでOTC薬を
年間1.2万円以上買えば、
所得控除が受けられる制度』です。

従来の医療費控除の特例的な位置付けですね。

よくドラッグストアで薬を買ってるけど、
医療費控除までは無理…という人には
朗報だと思います。

※医療費控除は、原則10万円以上の領収書が必要

今回はそんな「OTC薬の所得控除」について
ポイントを4点ご紹介します。

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１．そもそもOTC薬って何？
OTC薬は、ドラッグストア等で買える薬の事です。
病院で処方箋を受けずに買える頭痛薬が
イメージしやすいでしょうか。

OTCは、”Over The Counter”の略で、
店頭で（処方箋なしに）入手できるもの
という意味が込められています。

代表例では、花粉症治療薬の「アレグラ」や
痛み止めの「ロキソニンS」があります。

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２．所得控除される金額は？
1年間に購入したOTC薬の合計が
1.2万円を超える場合に、8.8万円を限度に
総所得金額から控除されます。

控除額 ＝ OTC薬の合計額 － 1.2万円
※ただし、控除額上限は8.8万円

ex.10万円の頭痛薬を購入した場合
8.8万円 ＝ 10万円－ 1.2万

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３．いつから使える制度なの？
29年1月1日以降に購入したOTC薬が対象となります。
「え、今年からじゃないのかよ！」と思われた方、
28年から開始ではないので、ご注意を。

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４．医療費控除との関係は？
ロキソニンS等のOTC薬は、
従来の「医療費控除」の対象でもあります。

ただし、ロキソニンSを700円で購入しても
「OTC薬の所得控除」と「医療費控除」の
両方の控除を受ける事はできません。

どちらかを選択する事になりますので、
「OTC薬」と「医療費」の領収書は、
それぞれ分けて保管するのが良いですね。

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以上「OTC薬の所得控除」について
ポイントを4点ご紹介しましたが、
そもそも病気にならないのが一番です！

今年は2月がインフルエンザのピークだそうです。
皆様くれぐれも健康にはお気をつけください。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　大隅　直人

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の香西です。

 
昨年、盗難の被害に遭った大隅さん。
//frontier-tax.com/topics/201512141216_542.html
犯人側の所得についてお話しした合田さん。
//frontier-tax.com/topics/201601041247_552.html

 
≪盗難に遭って泣寝入りなんて…可哀想。
私がなんとかしてあげる！！≫
と、思った心優しい貴方。
そうですね、やっぱり物語は
ハッピーエンドでないと。

…しかし大事なことを忘れてはいけません。
ご存知ですか？！贈与税のこと。
個人から財産をもらったときには
贈与税がかかります。

 
１年（1/1～12/31）の間にもらった財産が
110万円を超えると贈与税がかかってしまいます。
財産とは、お金だけではなく、
車、書画・骨董、貴金属、家、土地も
対象となります。

ということは、110万円以下なら
贈与税がかからないんですね。
もちろん申告も不要です。
（大隅さん、安心してください！）

 
ちなみに、会社など法人から財産をもらった場合は
贈与税はかかりません。
あくまで〔個人の場合〕となります。

 
贈与税がかかる場合には、財産を“もらった人”が
申告・納税をしなければなりません。

財産をもらった年の翌年2/1～3/15の間に
申告・納税を行います。

何かございましたら、
お気軽にご相談くださいませ（＾＾）

 
香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　香西　里海

みなさん、明けましておめでとうございます、
『フロンティア総合会計事務所』の合田です。

昨年末、同僚の大隅が盗難の被害に遭いました。
//frontier-tax.com/topics/201512141216_542.html

「出頭して！」なんて、
物事の善悪を語る身分ではありませんが、

盗んだ物でも理屈上は、
「所得」に該当するそうですので、

犯人にはせめて確定申告をしてほしいものです。

（冗談ですよ、大隅さん！）

さて、本年最初のブログですが、「お金の貯め方！」

お金を貯めるには？

今まで色んな方と出会ってきましたが、
お金が貯まっている方は、
ぶっちゃけ収入関係ありません！

何が違うのか？

たったひとつ、
①「収入」－「支出」＝「貯金」
を、
②「収入」－「貯金」＝「支出」
に変えるだけ！

要は無理やりにでも天引きしましょう、
ってお話です。

「合田さん、それじゃあ支出の分が足りなくなるよ」

安心してください！

人間不思議なもので、
減ったら減った分でやりくりできるものです。
（逆に、増えたら増えた分だけ使ってしまいます）

天引は定期積金でも保険でも何でもＯＫ！
「これだけ引いたら少し厳しいかな」くらいでＯＫ！

収支の仕組みをちょっと変えて、今年一年、
お金を貯めてみませんか？

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　合田　良明

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

私事ですが、先日盗難の被害に遭いました。
車のホイールが４つ全部盗まれたのです。

残念ながら犯人は見つからず、完全にやられ損です。

そんな私の心と財布を慰めてくれる税制を
ご紹介します。
「雑損控除」というものをご存知でしょうか？

確定申告の際、住宅ローン控除、生命保険料控除など
がありますが、あれの類です。

控除という名前がついているだけあって、
利用すると税金が安くなります。

では、雑損控除とはどのようなものでしょうか？
ざっくり言うと…
盗難等の被害にあった人は税金が安くなるって
制度です。

では、何が盗難されたら適用できるんでしょうか？
ざっくり言うと…
「日常生活に必要な資産」が盗難された時です。

＜具体例＞

① 日常生活に必要な家具、衣類等
「日常生活に必要な」という所がポイントです。
30万円を超える貴金属等には適用できません。

② 通勤に使用する車
「通勤」という所がポイントです。
それ以外の場合は適用できません。ケチ。

ちなみに、この雑損控除のを受けるためには、
確定申告が必要になります。（年末調整では×）
具体的な手続きは以下の通りです。

① 警察に被害届を提出する

② 警察で雑損控除用の証明書を発行する

③ ②の書類で確定申告する

盗難被害にあった皆さん、心中お察しいたします。
二度と盗難に遭わないよう対策すると共に、
せめて税金くらいは安くして心と財布を
慰めましょう。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　大隅　直人

縁あって11月から
『フロンティア総合会計事務所』に入社した
香西 里海（こうざい さとみ）と申します。
どうぞ宜しくお願い致します。

今回が初めてのブログ更新ですので、
簡単に自己紹介させて頂きます。

香川県高松市出身で、3人兄弟の末っ子です。
室内よりも外で遊ぶのが大好きな
好奇心旺盛な子供でした(*^^*)

そんな私ですが、この業界に入って
8年目になります。
学生の頃にインターンシップで
会計事務所に行ったりと、
昔から『将来は会計事務所で働きたい！』
という気持ちが強かったように思います。

私は、やりがいのあるこの仕事が好きです！
税制などはどんどん変わるし、
覚えることが多くて大変な時もありますが、
お客様のお役に立てることが何よりの喜びです。

お客様から信頼して頂いているからこそ
会計事務所はお客様の大切な数字を
扱うことが出来ています。
そんなお客様との絆をつくれる
スタッフになれるよう
日々精進して参ります。

どうぞ宜しくお願い致します！

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　香西　里海