香川県高松市の節税に強い税理士。記帳代行から、節税提案、財務コンサルまでお任せください！

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の佐久間です。

確定申告が終わりましたね、
私はこの三連休、沖縄でゆったりとした時間を過ごしリフレッシュしてきました。

さてさて、今回は扶養についてお話ししたいと思います。
扶養控除みなさん意外と分かってない方が多いのではないでしょうか？

一緒に住んでいなくても
生計を一にする
6親等以内の血族
3親等以内の姻族なら
扶養に入ることができます。

給与が年間103万以内なら扶養に入ることができるとよく聞くとは思いますが
正確には所得が年間38万以下なら扶養につけることができます。

例えば、
年間所得が500万の方で1人扶養がもれていたとすると・・・

38万（扶養控除額）×20%＝7.6万
税金を多く納めているかもしれません。

年金暮らしのおじいちゃん、おばあちゃんなど扶養に入れ忘れていませんか？
年金暮らしの方も年金控除があるので扶養に入れる可能性は大です。

上記の計算はあくまでも概算ではありますが、
もし扶養に入れるのをわすれていた場合、5年間遡って還付申告することができます。

もしかして？この場合って扶養に入れたのかなぁ？！なんて思った方、一度ご相談下さい。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　　佐久間　香織

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の内園です。

確定申告のシーズンとなりました。
会計事務所にとっては繁忙期突入です。

個人事業主の方は毎年3月15日までに、
前年の1月1日から12月31日までの所得税を
国に申告して納める必要があります。
納める税額は、「所得」に所得税の税率を掛けて求めます。

「所得」とは「収入」から「経費」を引いて残った額のことです。

つまり、所得が少なければ納める税金も少なくなります。
「収入」を減らすか「経費」を増やせば「所得」が減り、
結果として納める税金が減ります。

「収入」を減らすことは脱税なので絶対にしてはいけません！
ただし、「経費」を増やすことについては充分検討できますので、
今回は「経費」についてご紹介したいと思います。
「経費」とは具体的には「収入を得るために必要な支出」のことです。

例えば、うどん屋さんが麺を作るために、
小麦粉を買った場合は経費になります。
逆にうどん屋さんが趣味で映画を見に行くための支出は、
「経費」にはなりません。

では「スポーツジム」に通った場合はどうでしょうか？
普通に考えれば「経費」にはならない気がしますよね。
もちろんその目的が女性にモテるためであればなりません（笑）

ところが、これも人によっては立派な経費になります。

見た目を商売道具としている芸能人がスポーツジムに通い、
格好よさに磨きをかける場合などです。

以前に浮気調査をしている探偵さんが、
不倫の証拠集めのために
遊園地でデートをしていたカップルを尾行し、
その遊園地のチケット代を経費にしていましたが、
これも経費になるでしょう。
※意外と不倫現場に遊園地はよく利用されているようですよ。

これらは極端な例ですが、
要は「収入を得るために必要な支出」である
ことを証明できれば「経費」になるということです。

見落としている「経費」はございませんか？
今一度昨年の支出の中から「経費」にできそうなものを探してみましょう。
できるなら納める税金は少なくしたいですからね。

こんなものでも「経費」になるのか、
証明するには具体的には何をすればいいかなど、
ご不明な点はフロンティアのスタッフまでお問い合わせ下さい。
可能なかぎりの方法をお伝えします。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　内園　航（うちぞの　わたる）

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の熊川です。

今回が初投稿ですので、簡単な自己紹介から始めたいと思います。

出身は香川県さぬき市です。
高校生まではずっと地元で学生生活を送り、大学入学から
兵庫県神戸市に移りました。

大学を卒業後、地元の不動産会社に就職し、四国・中国地方を
転々とします。

その後、夢だった税理士業界に飛び込むため一念発起し勉強を始め、
縁あってフロンティア総合会計事務所で働くこととなりました。

これからどうぞ宜しくお願い致します。

さて、今回のブログではタイトルの通り、
法人税のクレジットカード納付
について簡単に説明してみます。

今年の1月4日より、法人税がクレジットカードで払うことが
できるようになっているのを、ご存知だったでしょうか。

法人税だけでなく、所得税や消費税、贈与税といった
国税と言われるもののほとんどがクレジットカードで
支払えるようになりました。

今まであるようで無かった制度ですね。
これによってどういった影響があるのでしょうか。

メリット、デメリットは大まかに以下の通りです。

【メリット】
・24時間納付が可能になることで、時間、交通費の削減が可能
・ポイント、マイルを貯めることができる
(カード会社の規約に基づきます)
・分割払いが可能(3、5、6、10、12回、またはリボ払い)

【デメリット】
・1万円あたり82円(税込)の手数料がかかる
・手続きの取り消しはできない
・電子記録情報の漏洩の可能性
・納付可能な金額は990万円まで

ここに書いたことは制度のほんの一端ですが
上手に使えば様々な恩恵が受けられそうですね。

納付作業自体も数分で済むものですから、普段お忙しい
経営者の皆様にこそお勧めできます。

詳しく聞いてみたいと思われた方は、ぜひお気軽にご連絡下さい。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　熊川拓人

明けましておめでとうございます
『フロンティア総合会計事務所』の佐久間です。
いよいよ2017年スタートしました。

今年も目標を掲げメリハリをつけ楽しく一年を過ごしたいと思います。
本年もどうぞ宜しくお願い申し上げます。

さて、年始も税務的にはやることがたくさんあります。
今日は『償却資産税』についてご紹介したいと思います。

まず初めに
～償却資産税とは??～

土地や建物に対して固定資産税がかかりますよね。
機械や工具器具などにも同じように税金がかかります。

これらについては
市町村が把握できないので納税者が『こんなもの資産としてもってますよー』
と申告する必要があります。

例えば・・・
200万の機械を所有している場合
2,000,000×1.4パーセント＝28,000
の税金がかかります。

 
償却資産の申告をすると、5月頃に納税通知が届き、4回にわけて納付します。

他にも
◇対象者は法人と個人事業主
◇1月１日時点で所有している資産が対象
◇資産が所在する市区町村へ1月31日までに申告
◇150万未満の資産は税金はかからない
などの点があります。

『償却資産税のお知らせ』が届いてパンフレットを読んでも
イマイチよくわからないなぁと思った際は、ぜひお気軽にご相談ください。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　佐久間　香織

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の合田です。

今年も残すところあとわずか。
私自身は、年末調整のラストスパートをしております。

中には住宅ローンの控除証明書を提出される方もいらっしゃいますが、
「内容について分からない」というご質問をよく受けますので、
今回はそのお話をしたいと思います。

そもそも住宅ローン控除とは、
「住宅ローンを利用しやすいよう、税金の負担を減らす」
といった目的のもので、

要は「ローンした額に応じて、税金が減る」のです。

【メリット】
・中古物件の住宅ローンでも可能
・リフォームローンでも可能
【デメリット】
・10年までしか控除を受けられない
・事務所や、小規模の住宅はダメ
・小規模なリフォームもダメ

では、実際どのくらい税金が減るのでしょうか。

年収　　：500万
ローン額：3,000万
金利　　：1.5％
期間　　：35年

上記の例ですと、

○10年間で支払った利息の総額：370万
○10年間で減った税金の総額　：290万
（限度額40万＞所得税＋控除対象住民税≒34万＞住宅ローン残×1％29万）

もちろん、払った利息が全部戻ってくるわけではありませんが、
それでも大きな金額です。

現在、住宅ローン・リフォームローンをしている方は、再度確認するのはもちろん、

これからローンを検討されている方も、「ちゃんと要件に当てはまるか」意識されたらいかがでしょうか。
住宅ローン控除だけでなく、用意されているお得な制度は
これからも積極的に活用していきたいですね。

それでは、みなさん良いお年を！

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　合田　良明

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の内園です。

今年も残りわずかとなりました。
12月になり、普段より忙しくされている方も多いのではないでしょうか。

さて、皆様は社員のﾓﾁﾍﾞｰｼｮﾝを上げるには何が必要だと思いますか？
例えば、すぐに思いつくのが「給与や賞与を増やす」ことです。
頑張って働いてくれた社員さんに何か報いてあげたいと思うのは経営者として当然だと思います。

しかし、単純に「給料を上げる」とどうなるでしょうか？

実は、同時に税金や社会保険料も上がってしまうのです。
これらは会社も社員さんも負担することになります。

具体例で説明します。

【ｹｰｽ1】「賞与」20万円を支給
◆会社
経費 20万円
社会保険料 3万円（会社負担分）
実質 23万円を負担

◆社員
収入 20万円
社会保険料 3万円（社員負担分）
所得税 1万円（最低税率5%の場合）
住民税 2万円（10%）
手取り 14万円

確かに給料が増えればﾓﾁﾍﾞｰｼｮﾝは上がるかもしれませんが、思わぬ負担も発生します。
では、別のｹｰｽを紹介します。

【ｹｰｽ2】「福利厚生費」20万円を支出
◆会社
経費 20万円
消費税  △1万5千円

◆社員
収入 20万円（実際にお金は受け取りません）
社会保険料 0円
所得税・住民税 0円
実質収入 20万円

このように、同じ従業員に対する支出でも何にお金を使うかによって結果が変わるのです。
「福利厚生費」とは簡単に言うと、従業員の慰安のために会社が支出するもので、例えば次のようなものです。

・残業時に支給する夜食代
・ｽﾎﾟｰﾂｼﾞﾑの会費
・社宅の家賃
・社員旅行の代金　などなど

会社がこれらを提供してくれて、しかも税金や社会保険料の負担が減るのであれば、
ﾓﾁﾍﾞｰｼｮﾝが上がるという社員さんもいらっしゃるかもしれませんね。

「福利厚生費」は会社も社員もﾊｯﾋﾟｰな経費です。

但し、一定のﾙｰﾙはあります。
どんなものなら「福利厚生費」になるの？
と思われた際はお気軽にお問い合わせ下さい。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　内園　航（うちぞのわたる）

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

２８年７月１日以降に
中小企業が取得する機械装置は、手続きすれば、
３年間、固定資産税（償却資産税）が
２分の１になるのをご存知でしょうか？

今日は、史上初の固定資産減税措置を
ご紹介していきます。

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

◆内容
「中小企業が取得する新規の機械装置は、
固定資産税を３年間、２分の１に軽減する」
という内容です。

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

◆対象となる機械装置

対象となるのは、ざっくり言うと

「そこそこ新しく、性能が良い、
１台１６０万円以上の機械」

という事になります。

①販売開始から１０年以内

②旧モデル比で生産性が年平均１％以上UP

③取得価額が１台１６０万円以上

※２８年７月１日～３１年３月３１日
までに取得した機械装置が対象です

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

◆減税の手続き

手続きは下記３ステップです。

①工業会等から「証明書」を入手

②「経営力向上計画」を経済産業局等へ提出＆認定

③償却資産申告書に書類添付（～翌年１月末）

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

この制度の最大のポイントは、スケジュールです。

②の「経営力向上計画」は取得日から６０日以内に
提出しなければいけません。

１１月から年末近くに取得する機器装置については、
タイトなスケジュールとなるので、
効率よく手続きを進めていきましょう。

（参考）
http://www.chusho.meti.go.jp/keiei/kyoka/sinseisyorui.html

ちなみに、
生産性向上設備投資促進税制との重複適用可能です！

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　大隅　直人

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の香西です。

2016年も残り1ヶ月半となりました。
時の流れが年々早くなっているような気がします。

ところで、ふるさと納税はされましたか？
ふるさと納税とは
《あなたが好きな地域を応援できる寄附金》
のことで、自己負担2000円で税金が安くなる制度です。

税金が安くなるタイミングは、
所得税だと、寄附した年の所得税が安くなります。
一方で住民税については、寄附した翌年の
6月以降に納める住民税が安くなります。

では、具体的にいくらの寄附が効率的なのでしょうか。
ざっくり言うと、住民税(所得割)の20%が限度額でしょう。

以前は、税金の控除を受けるためには
確定申告が必須でした。
しかし、《ワンストップ特例制度》ができて、
確定申告が不要で控除を受けられるようになっています。

ワンストップ特例を使うためには
以下の条件を満たす必要があります。

①もともと確定申告をする必要のない給与所得者であること
②1年間の寄附先が5自治体以下であること

条件を満たさない場合は、控除を受けるために確定申告が必要です。

ふるさと納税の特産品は
食べ物から体験できるものまで様々です。
インターネットでも簡単に検索することができます。

寄附先を選ぶ時間も楽しめるふるさと納税、
ぜひ利用してみてくださいね。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 香西里海

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の佐久間です。

先週末は毎年恒例となっているレクリエーションがありました。
今回は、1泊2日、全員参加で伊勢神宮、長島スパーランドへ行ってきました。
社員同士の親睦も深まり、とっても楽しい旅行となりました。

さて、このレクリエーションにかかった費用は
「果たして経費になるか！？」
について考えてみたいと思います。

まず、税務上の≪福利厚生費≫の範囲はこうなっています。

①旅行に要する期間が４泊５日以内（海外の場合は現地の滞在日数）

②参加する従業員の数が全従業員の５０％以上

③特定の人だけを旅行の対象としない。

④不参加者にお金や商品券等を渡さない。

⑤旅行費用が社会通念上、一般的に行われていると認められる範囲内であること。

上記にあてはまらない場合、従業員の給与所得となり所得税がかかってしまう
恐れがあるので注意が必要です。

以上のことを踏まえて
今回のレクリエーションは経費に当てはまりそうですね。

社員同士の親睦も深まり、
会社としても経費にできる《福利厚生費》
上手に使っていきたいものですね。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　佐久間　香織

こんにちは。
『フロンティア総合会計事務所』の合田です。

経営者様の多くは積立をやったことがあると思いますが、
「なぜしてるんですか？」とお聞きしたら、
「付き合いで、、」と答えられる方が多いです。

お付き合いも大事ですが、大切お金が出て行くものです。
代表的な積立をまとめましたので、確認頂ければと思います。

①定期積金
銀行窓口でやっている積立です。

メリット
・満期が短い
・中途解約しても元本を割らない

デメリット
・経費にならない
・利息はほぼ付かない

≫おススメの用途：予定納税、ボーナス等、一年以内の利用

②小規模企業共済
個人事業主さんの積立です。

メリット
・払ったお金が全額経費（控除）になる
・途中で払込金額を変えられる

デメリット
・20年以内に中途解約すると、元本割れする
（貸付はできるが金利が付く）
・法人名義ではできない（役員は可能）

≫おススメ用途：個人自営主さんの節税・退職金作り

③倒産防止共済
個人事業主、法人の積立です。
副業をしているサラリーマンの方もできます。

メリット
・払ったお金が全額経費になる
・途中で払込金額を変えられる

デメリット
・40ヶ月以内に中途解約すると、元本割れする
・800万円以上はできない（やろうと思ったら一旦解約）

≫おススメ用途：法人の節税・資金繰りの改善

④生命保険
生命保険会社がやっている、退職金積立型の保険です。

メリット
・保障が付いている
・保険料の半分が経費になる

デメリット
・中途解約したら元本が割れるケースが多い
・長期的な積立なので、将来の資金繰り予測が必要

≫おススメ用途：退職金、福利厚生

以上、みなさんがやっている積立は目的に合ってますでしょうか。
もしこれから検討される方も、今一度確認することをお勧めします。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所　合田　良明