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住宅ローン控除ってどのくらい税金減るの?

2016年12月26日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の合田です。

今年も残すところあとわずか。
私自身は、年末調整のラストスパートをしております。

中には住宅ローンの控除証明書を提出される方もいらっしゃいますが、
「内容について分からない」というご質問をよく受けますので、
今回はそのお話をしたいと思います。

そもそも住宅ローン控除とは、
住宅ローンを利用しやすいよう、税金の負担を減らす
といった目的のもので、

要は「ローンした額に応じて、税金が減る」のです。

【メリット】
・中古物件の住宅ローンでも可能
・リフォームローンでも可能
【デメリット】
・10年までしか控除を受けられない
・事務所や、小規模の住宅はダメ
・小規模なリフォームもダメ

では、実際どのくらい税金が減るのでしょうか。

年収  :500万
ローン額:3,000万
金利  :1.5%
期間  :35年

上記の例ですと、

○10年間で支払った利息の総額:370万
○10年間で減った税金の総額 :290万
(限度額40万>所得税+控除対象住民税≒34万>住宅ローン残×1%29万)

もちろん、払った利息が全部戻ってくるわけではありませんが、
それでも大きな金額です。

現在、住宅ローン・リフォームローンをしている方は、再度確認するのはもちろん、

これからローンを検討されている方も、「ちゃんと要件に当てはまるか」意識されたらいかがでしょうか。
住宅ローン控除だけでなく、用意されているお得な制度は
これからも積極的に活用していきたいですね。

それでは、みなさん良いお年を!

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 合田 良明

給料を上げずに社員のモチベーションを上げる方法

2016年12月5日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の内園です。

今年も残りわずかとなりました。
12月になり、普段より忙しくされている方も多いのではないでしょうか。

さて、皆様は社員のモチベーションを上げるには何が必要だと思いますか?
例えば、すぐに思いつくのが「給与や賞与を増やす」ことです。
頑張って働いてくれた社員さんに何か報いてあげたいと思うのは経営者として当然だと思います。

しかし、単純に「給料を上げる」とどうなるでしょうか?

実は、同時に税金や社会保険料も上がってしまうのです。
これらは会社も社員さんも負担することになります。

具体例で説明します。

【ケース1】「賞与」20万円を支給
◆会社
経費 20万円
社会保険料 3万円(会社負担分)
実質 23万円を負担

◆社員
収入 20万円
社会保険料 3万円(社員負担分)
所得税 1万円(最低税率5%の場合)
住民税 2万円(10%)
手取り 14万円

確かに給料が増えればモチベーションは上がるかもしれませんが、思わぬ負担も発生します。
では、別のケースを紹介します。

【ケース2】「福利厚生費」20万円を支出
◆会社
経費 20万円
消費税  △1万5千円

◆社員
収入 20万円(実際にお金は受け取りません)
社会保険料 0円
所得税・住民税 0円
実質収入 20万円

このように、同じ従業員に対する支出でも何にお金を使うかによって結果が変わるのです。
「福利厚生費」とは簡単に言うと、従業員の慰安のために会社が支出するもので、例えば次のようなものです。

・残業時に支給する夜食代
・スポーツジムの会費
・社宅の家賃
・社員旅行の代金 などなど

会社がこれらを提供してくれて、しかも税金や社会保険料の負担が減るのであれば、
モチベーションが上がるという社員さんもいらっしゃるかもしれませんね。

「福利厚生費」は会社も社員もハッピーな経費です。

但し、一定のルールはあります。
どんなものなら「福利厚生費」になるの?
と思われた際はお気軽にお問い合わせ下さい。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 内園 航(うちぞのわたる)

中小機械の固定資産減税はじめました。

2016年11月28日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

28年7月1日以降に
中小企業が取得する機械装置は、手続きすれば、
3年間、固定資産税(償却資産税)が
2分の1になるのをご存知でしょうか?

今日は、史上初の固定資産減税措置を
ご紹介していきます。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

◆内容
「中小企業が取得する新規の機械装置は、
固定資産税を3年間、2分の1に軽減する」
という内容です。

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

◆対象となる機械装置

対象となるのは、ざっくり言うと

「そこそこ新しく、性能が良い、
1台160万円以上の機械」

という事になります。

①販売開始から10年以内

②旧モデル比で生産性が年平均1%以上UP

③取得価額が1台160万円以上

※28年7月1日~31年3月31日
までに取得した機械装置が対象です

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

◆減税の手続き

手続きは下記3ステップです。

①工業会等から「証明書」を入手

②「経営力向上計画」を経済産業局等へ提出&認定

③償却資産申告書に書類添付(~翌年1月末)

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

この制度の最大のポイントは、スケジュールです。

②の「経営力向上計画」は取得日から60日以内に
提出しなければいけません。

11月から年末近くに取得する機器装置については、
タイトなスケジュールとなるので、
効率よく手続きを進めていきましょう。

(参考)
http://www.chusho.meti.go.jp/keiei/kyoka/sinseisyorui.html

ちなみに、
生産性向上設備投資促進税制との重複適用可能です!

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 大隅 直人

ふるさと納税はお済みですか?

2016年11月14日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の香西です。

2016年も残り1ヶ月半となりました。
時の流れが年々早くなっているような気がします。

ところで、ふるさと納税はされましたか?
ふるさと納税とは
《あなたが好きな地域を応援できる寄附金》
のことで、自己負担2000円で税金が安くなる制度です。

税金が安くなるタイミングは、
所得税だと、寄附した年の所得税が安くなります。
一方で住民税については、寄附した翌年の
6月以降に納める住民税が安くなります。

では、具体的にいくらの寄附が効率的なのでしょうか。
ざっくり言うと、住民税(所得割)の20%が限度額でしょう。

以前は、税金の控除を受けるためには
確定申告が必須でした。
しかし、《ワンストップ特例制度》ができて、
確定申告が不要で控除を受けられるようになっています。

ワンストップ特例を使うためには
以下の条件を満たす必要があります。

①もともと確定申告をする必要のない給与所得者であること
②1年間の寄附先が5自治体以下であること

条件を満たさない場合は、控除を受けるために確定申告が必要です。

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ふるさと納税の特産品は
食べ物から体験できるものまで様々です。
インターネットでも簡単に検索することができます。

寄附先を選ぶ時間も楽しめるふるさと納税、
ぜひ利用してみてくださいね。

香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 香西里海

レクリエーション

2016年10月31日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の佐久間です。

先週末は毎年恒例となっているレクリエーションがありました。
今回は、1泊2日、全員参加で伊勢神宮、長島スパーランドへ行ってきました。
社員同士の親睦も深まり、とっても楽しい旅行となりました。

さて、このレクリエーションにかかった費用は
「果たして経費になるか!?」
について考えてみたいと思います。

まず、税務上の≪福利厚生費≫の範囲はこうなっています。

①旅行に要する期間が4泊5日以内(海外の場合は現地の滞在日数)

②参加する従業員の数が全従業員の50%以上

③特定の人だけを旅行の対象としない。

④不参加者にお金や商品券等を渡さない。

⑤旅行費用が社会通念上、一般的に行われていると認められる範囲内であること。

上記にあてはまらない場合、従業員の給与所得となり所得税がかかってしまう
恐れがあるので注意が必要です。

以上のことを踏まえて
今回のレクリエーションは経費に当てはまりそうですね。

社員同士の親睦も深まり、
会社としても経費にできる《福利厚生費》
上手に使っていきたいものですね。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 佐久間 香織

なんとなく積立してませんか?

2016年10月27日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の合田です。

経営者様の多くは積立をやったことがあると思いますが、
「なぜしてるんですか?」とお聞きしたら、
「付き合いで、、」と答えられる方が多いです。

お付き合いも大事ですが、大切お金が出て行くものです。
代表的な積立をまとめましたので、確認頂ければと思います。

①定期積金
銀行窓口でやっている積立です。

メリット
・満期が短い
・中途解約しても元本を割らない

デメリット
・経費にならない
・利息はほぼ付かない

≫おススメの用途:予定納税、ボーナス等、一年以内の利用

②小規模企業共済
個人事業主さんの積立です。

メリット
・払ったお金が全額経費(控除)になる
・途中で払込金額を変えられる

デメリット
・20年以内に中途解約すると、元本割れする
(貸付はできるが金利が付く)
・法人名義ではできない(役員は可能)

≫おススメ用途:個人自営主さんの節税・退職金作り

③倒産防止共済
個人事業主、法人の積立です。
副業をしているサラリーマンの方もできます。

メリット
・払ったお金が全額経費になる
・途中で払込金額を変えられる

デメリット
・40ヶ月以内に中途解約すると、元本割れする
・800万円以上はできない(やろうと思ったら一旦解約)

≫おススメ用途:法人の節税・資金繰りの改善

④生命保険
生命保険会社がやっている、退職金積立型の保険です。

メリット
・保障が付いている
・保険料の半分が経費になる

デメリット
・中途解約したら元本が割れるケースが多い
・長期的な積立なので、将来の資金繰り予測が必要

≫おススメ用途:退職金、福利厚生

以上、みなさんがやっている積立は目的に合ってますでしょうか。
もしこれから検討される方も、今一度確認することをお勧めします。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 合田 良明

 

 

はじめまして

2016年10月3日

フロンティア総合会計事務所』の内園航(うちぞのわたる)です。

初めての投稿なので自己紹介をさせていただきます。
高松市出身の34歳で、以前は別の会計事務所で働いていました。
好きなスポーツはバスケットボールで、最近までプレーをしていました。

夢は、アメリカにある世界一のプロバスケットボールリーグ「NBA」を生で観戦することです。

沢山点が入るので残り数秒で負けていても逆転できる、
スラムダンクなどの迫力あるプレー、
観客の熱い応援など
見ていてとても楽しいです。
アメリカでのバスケットボール人気は日本のプロ野球以上のようです。

しかし、日本ではあまり注目されていません。
スポーツニュースでもほとんど取り上げられません。

それは、日本代表が国際大会で結果を出せていないからだと思います。
男子代表が最後にオリンピックに出たのは1976年(今から40年前)です。
私は生まれて1度も代表がオリンピックに出ているところを見たことがないのです。
オリンピック出場どころか、アジア大会でもなかなか勝てません。

逆に、野球やサッカー、昨年は男子ラグビーなどは代表が大活躍しています。
スポーツニュースで見かけない日はありません。
やっぱり世間から認められるには「実績」を積むしかないんですね。

そんな中、日本でバスケットボールを盛り上げるために
9月から「Bリーグ」というプロリーグが始まりました。
立ち上げたのはサッカーの「Jリーグ」を作った川淵さんです。

「Jリーグ」をきっかけに代表が強くなり、
サッカーが人気スポーツになったのはご承知の通りです。
バスケットもこれを機にレベルを上げ、人気スポーツになって欲しいです。
そして、東京オリンピックで日本代表がアメリカ代表と戦うところを是非応援に行きたいです!

フロンティア総合会計事務所には切磋琢磨できる仲間がいます。
私もお客様のお役に立ち、お客様と一緒に「実績」を積み重ねていきいたいと思います。

今後ともよろしくお願いいたします。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 内園 航

建物本体と建物附属設備を区分して償却費アップ!

2016年9月26日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の大隅です。

自社ビルなど建築した場合に、
建物本体と建物附属設備とを区分するだけで
節税ができる事をご存知でしょうか?

建物附属設備とは、字のままに
”建物に附属している設備”です。
具体的には、電気設備・冷暖房設備などです。

実は、この建物附属設備は、建物本体より
耐用年数が大幅に短いんです。

鉄骨鉄筋造りの場合、
建物本体の耐用年数は50年ですが、
建物附属設備の耐用年数は、
電気設備15年・冷暖房設備13年です。

これらを建築時に分けて資産計上する事で、
合法的な節税が可能となります。

では、具体的にいくら節税できるのか
実際に計算してみましょう。

(例)年間経費がどれ位違うのか?

建物本体3,000万円、電気設備1,000万円
合計4,000万円を建築した場合
※建物本体の耐用年数50年
※電気設備の耐用年数15年

①区分しない場合の年間経費
経費合計 80万円(4,000万円÷50年)

②区分する場合の年間経費
建物本体 60万円(3,000万円÷50年)
電気設備 66万円(1,000万円÷15年)
経費合計 126万円

なんと区分する場合の方が、
46万円も多く経費に計上出来ました。

建物建築時には新築・中古にかかわらず
区分して経理するのが、鉄則です。

この場合、どの部分を建物附属設備とするか
がポイントとなりますので、
顧問税理士に相談のうえ対策する事をお勧めします。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 大隅 直人

固定資産台帳の見直しをしませんか

2016年9月12日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の香西です。

節税策には色々ありますが、
今回はお金を使わない節税のご紹介です。

固定資産台帳の内容って確認されてますか?
普段あまり意識してないし、実際何が載ってるか
把握してないって方、多いんじゃないでしょうか。

確認してみると、もう使ってない資産が
載っているかもしれません。
そのような資産の見直しをすることにより、
お金を使わない節税につながります!

例えば、帳簿残高が100万円の資産があるとします。
でも使ってないし、今後使う予定がありません。
その資産を除却をすることにより、
お金を使わずに約30万円節税することができます

また、固定資産台帳の見直しは
償却資産税の減額にも繋がります。
見直しをすることにより、もし
償却資産税対象資産が減ったなら、
余計な償却資産税も支払わなくて済むからです。

固定資産を除却することによって
発生する費用は、基本的に
その除却があった事業年度に計上されます。

決算時には、固定資産台帳の見直しを
行ってはいかがでしょうか。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 香西里海

売上目標いくらにする!?

2016年8月29日

こんにちは。
フロンティア総合会計事務所』の佐久間です。

みなさんは目標とする売上げをいくらに設定していますか?
なんとなくで決めたりはしていませんか?

経営を行うにあたって売上げを意識することは大切です。
それでは実際にどのくらいの売上があればいいか考えてみましょう。

まずは費用を分けていきましょう。

売上げが伸びると増える費用→変動費
例えば、仕入や外注費がこれにあたります。

その残りが固定費となります。
例えば家賃や減価償却など、これは売上げとは全く関係なく出ていく費用です。

そこに自分が欲しいなぁ。と思う給料の額を加算して
粗利率(売上総利益÷売上高)で割ります。

例えば、
粗利率が30%として変動費600万、固定費500万とします。
自分のお給料は1,000万くらい欲しいなぁ。とすると・・・
固定費  500万
給料  1,000万
—————————
計   1,500÷0.3(粗利率)=5,000万
5,000万が売上げ目標となるわけです。

いかがでした?
意外と簡単ですよね?

今回は利益をゼロにするとてもシンプルなパターンで紹介しましたので
もちろん借入があったり、会社によって条件が異なってくるかと思われます。

目標の売上が決まると次に何をする必要があるかということに繋がるわけですね。

それでもやっぱり計算めんどくさい~!!と思った方、
そんな時は一度ご相談ください。

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香川県高松市の税理士・会計事務所
フロンティア総合会計事務所 佐久間 香織

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